skynesher / Гети изображения
Ако вашата здравна застраховка може да бъде облагана с данъци, вземането на данъчно отписване за здравноосигурителни премии може да окаже голямо влияние върху това колко дължите на чичо Сам. Правилата за това кога здравното осигуряване се облага с данъци и колко може да бъде приспаднато са сложни. Ето буква за данъчното облекчение за здравно осигуряване.
skynesher / Гети изображенияБез приспадане на премии, някой друг е платил на ваше име
Не можете да вземете данъчно облекчение за здравно осигуряване, освен ако не сте платили за него. Ако някой като работодател или правителството плаща вашите премии за здравно осигуряване, тези премии не могат да бъдат удържани. Ако вашият работодател плаща част от вашите премии за здравно осигуряване, а вие плащате другата част, не можете да поискате приспадане на частта, която работодателят е платил (и в почти всички случаи частта, която плащате, се изважда от чека ви предварително данък, което означава, че няма да можете да го приспаднете от данъчната си декларация, тъй като това би било двойно потапяне).
Закупихте ли индивидуална или семейна здравна застраховка на здравноосигурителна борса по Закон за достъпни грижи? Всички пари за субсидии за авансово плащане, които са намалили разходите за вашите премии за здравно осигуряване, не могат да бъдат заявени като приспадане, тъй като това вече е данъчен кредит. Докато частта от вашите премии, платена от данъчния кредит за премия, не може да бъде поискана като приспадане, премията, която сте платили от вашатасобствен джобможе да бъде приспадано. Ще научите повече за това по-късно.
Без приспадане на премии, които сте платили с пари преди данъци.
Премиите, които плащате за здравно осигуряване, основано на работа, обикновено излизат от вашата заплатапредиданъците ви върху доходите се изчисляват. Това прави доходите ви да изглеждат по-малки, подобно на начина, по който парите, които допринасяте за вашите 401 (K) пенсионни спестявания, правят доходите ви да изглеждат по-малки. Тъй като тези премии са платени с пари преди данъци, те вече са необлагаеми с доходи; не можете да ги поискате като подлежащи на приспадане разходи.
Не сте сигурни дали вашите премии за здравно осигуряване са извадени от вашата заплата преди данъци или след данъци? Спонсорираните от работодателя премии за здравно осигуряване почти винаги се плащат с пари преди облагане с данъци, но за двойна проверка можете или да попитате вашия отдел за заплати, или да направите малко математика. Ако вашите премии се плащат с пари преди данъци, тези паринямада бъде включен като доход на вашия W-2. Ако вашите премии се плащат с пари след данъци, тези парищеда бъде включен като доход на вашия W-2. Ако вашите премии не са били включени като доход на вашия W-2, не можете да ги приемете като приспадане, защото те вече са необлагаеми (дори ако са били платени с пари след облагане с данъци, което е доста рядко, вашият възможността за приспадането им ще бъде ограничена, както е описано по-долу).
Когато здравното осигуряване се приспада от данъци
Има няколко случая, когато здравното осигуряване се облага с данъци.
Вие сте самостоятелно заети
Ако сте самостоятелно заети, вашите премии за здравно осигуряване може да се приспаднат.
Ако сте самостоятелно заети и не отговаряте на условията за спонсориран от работодателя здравен план чрез работата на съпруга (или друга работа, която заемате), може да успеете да отпишете премиите си за здравно осигуряване. Това включва и премии за вашия съпруг и лица на издръжка и може да включва премии за Medicare Част A, Част B, Част C (Medicare Advantage) и Част D. Но не можете да отпишете повече в премиите за здравно осигуряване отколкото сте спечелили от вашата самостоятелна заетост.
Удръжката за здравно осигуряване за самостоятелно заети лица е взета в списък 1 на формуляр 1040 (ред 16 от списък 1 за формуляр 2020 за формуляр 1040). Това го прави приспадане „над линията“, което означава, че намалява Вашият коригиран брутен доход. Има няколко предимства в начина, по който действа удръжката на здравноосигуряващите се лица:
- Ако не детайлизирате вашите удръжки, пак ще се възползвате от корекцията на доходите за здравноосигурителните си премии (и много малко хора детайлизират сега, когато Законът за данъчните облекчения и работни места значително увеличи стандартното приспадане).
- Много удръжки се премахват постепенно при по-високи нива на доходите. Намаляването на доходите ви с размера на годишните ви здравноосигурителни премии може да ви помогне да останете под нивото на постепенно отпадане за други удръжки. Това може да включва допустимост за премийни данъчни кредити, което може да помогне за компенсиране на разходите за вашата здравна осигуровка. Но това може да бъде и кръгов процес, тъй като сумата, която се плаща с данъчни кредити за премии, също не може да бъде приспадната чрез приспадане на здравноосигурително самоуправление. IRS има процес за определяне на размера на вашето приспадане и субсидия за премия при такъв вид обстоятелства.
- Някои удръжки могат да бъдат взети само ако надвишават определен процент от доходите ви. Колкото по-малък е вашият доход, толкова по-лесно е да надхвърлите този праг и да поискате тези удръжки.
Вие плащате собствените си премии и детайлизирате вашите отчисления
Ако сте платили здравноосигурителните си премии със собствени пари след облагане с данъци, те могат да бъдат приспаднати в зависимост от това колко похарчите и дали сте детайлизирали вашите удръжки (това предполага, че не сте самостоятелно заети; ако сте, не не трябва да посочвате, за да приспаднете премиите си за здравно осигуряване, както е описано по-горе).
Например, ако сте закупили индивидуална или семейна здравноосигурителна полица на здравноосигурителната борса на вашата държава или директно от застрахователна компания, може да можете да включите парите, които сте платили (от собствения си джоб, без да включвате субсидия за премията, която е била платени от ваше име) към месечните ви здравноосигурителни премии като подробно данъчно приспадане. Удръжката за общите медицински разходи (включително премиите) обаче е ограничена и сумата, която можете да удържите, ще зависи от доходите ви. Ще научите повече за това ограничение по-долу.
Някои премии на Medicare могат да бъдат отчетени към общите ви медицински разходи. Възможно е да успеете да приспаднете част от общите си медицински разходи, ако детайлизирате вашите удръжки, както е описано по-долу. Medicare Част Б, Част C (Medicare Advantage), Част D покритие на рецепта и допълнителни премии Medigap се включват към общите Ви медицински разходи. (Обърнете внимание, че премиите на Medigap не могат да бъдат приспаднати съгласно описаното по-горе приспадане на здравноосигуряващи се самонаети лица. Но те могат да бъдат включени като общи медицински разходи за хората, които ще детайлизират своите удръжки).
Повечето хора не плащат премия за Medicare част А. Но ако го направите, можете да ги отчетете в общите си медицински разходи. Ако сте обхванати от социалното осигуряване (дори ако все още не сте започнали да събирате пенсионните си обезщетения), получавате Medicare част А автоматично, когато навършите 65 години, без никакви премии, тъй като вие или вашият съпруг сте платили данъци върху заплатите, докато ти работеше. Това е случаят с повечето хора и в този случай няма нищо, което можете да приспаднете за Medicare Part A.
Възможно е обаче да успеете да приспаднете премиите си за Medicare част А, ако вие и вашият съпруг:
- не сте плащали данъци на Medicare поне десет години, докато сте работили, и
- доброволно сте се записали в Medicare част А и
- плащате месечни премии за част А.
Размерът на вашето приспадане от здравно осигуряване е ограничен
Ако можете да вземете детайлно приспадане за здравно осигуряване, има ограничения за размера на вашите премии, които можете да отпишете.
Ако подреждате вашите отчисления и включвате здравноосигурителните си премии като удръжка за медицински разходи, можете да приспадате само медицински разходи, които надвишават 7,5% от коригирания ви брутен доход (този праг ще се увеличи до 10% след края на 2020 г. ).
Добавете вашите квалифицирани премии за здравно осигуряване и всички ваши допустиминевъзстановенимедицински разходи като вашето приспадане, доплащания и съзастраховане. Ако всички те заедно са по-големи от 7,5% от коригирания ви брутен доход, можете да приспаднете частта, която надвишава 7,5% от вашия доход. Тази сума ще бъде включена заедно с другите подробни удръжки, които имате. Но имайте предвид, че много малко хора смятат, че си струва да детайлизират удръжките сега, когато стандартното приспадане е много по-голямо от преди.
Ако сте самостоятелно заети и претендирате за приспадане на здравноосигуряващо самоосигуряващо се лице в списък 1 на формуляр 1040, не е нужно да се притеснявате за прага от 7,5% от дохода, защото отписвате премиите като корекция към вашия доход, а не като приспадане. Във вашия случай сумата, която можете да поискате, е ограничена от вашата рентабилност. Не можете да поискате корекция на доходите си за здравноосигурителни премии, които са по-големи от доходите, които генерирате от самостоятелна заетост. Но докато имате доход, който да го издържате, имате право да включите пълната сума, която сте платили за вашата здравна застраховка и тя ще бъде извадена от доходите ви, преди да бъдат изчислени данъците ви. (Обърнете внимание, че ако сте повече от 2% акционер на S-Corp и купувате здравна застраховка от свое име, можете да използвате самоуправляващото се здравно осигуряване, ако S-Corp ви възстанови премии и включва възстановената сума за вашия W-2. В този случай вашето приспадане е ограничено до не повече от това, че S-Corp ви е възстановила и отчетела за вашия W-2.)
