Данъчно облагаеми ли са моите премии за здравно осигуряване?

Когато данъчното време се търкаля, може би се чудите дали вашите здравноосигурителни премии подлежат на данъчно облагане. Отговорът? Може би в зависимост от различни фактори, включително как получавате покритието си, независимо дали сте самостоятелно заети и колко харчите за медицински разходи, включително здравноосигурителните си премии.

Спонсорирано от работодателя здравно осигуряване

Повечето американци, които не са в напреднала възраст, получават здравна застраховка от работодател. Работодателите плащат част от премията (в повечето случаи голямата част от нея), а служителите плащат останалата част. И в почти всички случаи премиите, които хората плащат за покритието, спонсорирано от работодателя им, са приспаднати от заплати преди данъци.

Тъй като не е разрешено „двойно потапяне“, не можете да приспадате здравноосигурителните си премии върху данъчната си декларация, ако те вече са били платени с пари преди облагане през цялата година (т.е. приспаднати от вашата заплата преди изчисляването на данъчните ви удържания) . Тъй като повечето американци, които не се пенсионират, плащат премиите си за здравно осигуряване с долари преди данъци през цялата година, те също не взимат данъчно облекчение за тези премии, когато подават своите данъчни декларации.

Но за хората, които си купуват собствена здравна застраховка, това е малко по-сложно.

Самоосигуряващ се

Ако сте самостоятелно заети, здравноосигурителните премии, които плащате, за да покриете себе си и издръжките си, вероятно се облагат с данъци, стига да получавате собствено здравно осигуряване и да нямате право да участвате в здравен план, субсидиран от работодател на вашия съпруг (или собствен работодател, ако освен самостоятелна заетост имате и работа).

Това е вярно, независимо дали получавате застраховката си чрез борсата във вашата държава или на индивидуалния пазар извън борсата. Субсидии за премия (данъчни кредити за премия) се предлагат на борсата, но не и извън борсата. Така или иначе, самостоятелно заетите лица могат да приспадат само сумата, която действително плащат като премии. Не е разрешено „двойно потапяне“, така че ако получите обменна субсидия (т.е. премиен данъчен кредит) в борсата, за да покриете част от вашата премия, можете да приспаднете премията си след субсидиране върху вашата данъчна декларация.

Важно е да разберете, че размерът на субсидията, която получавате, е свързан с Вашия модифициран коригиран брутен доход (изчисление, специфично за ACA, което се различава от нормално модифицирания коригиран брутен доход), но премиите, които плащате за здравно осигуряване като самостоятелно заети лица човек са фактор за определяне на Вашия модифициран коригиран брутен доход. Това в крайна сметка е кръгов проблем: Вашата премия за субсидия зависи от коригирания Ви доход, но коригираният Ви доход зависи от Вашата премия за субсидия. Но IRS е разгледала този проблем и вашият данъчен съветник или данъчен софтуер може да ви помогне да го разрешите.

Дори ако сте самостоятелно заети, ако вие, вашият съпруг или вашите зависими лица сте обхванати от групов план за здравно осигуряване на работодателя (или ваш собствен, от отделна работа, или план на вашия съпруг или родител), премиите, които плащате че покритието вероятно не е нещо, което можете да приспаднете от данъчната си декларация. Това е така, защото най-вероятно те вече се плащат с долари преди данъци, тъй като спонсорираното от работодателя здравно осигуряване подлежи на данъчно облагане както за работодатели, така и за служители. И IRS пояснява в публикация 535, че дори да си купите собствена здравна застраховка и сте самостоятелно заети, не можете да приспаднете премиите, ако стедопустимида имате покритие, субсидирано от работодател, включително вашето или на вашия съпруг (дори ако сте отказали това покритие и сте закупили собствен план).

Здравни спестовни сметки

Ако имате HSA-квалифициран здравен план с висока подлежаща на приспадане (HDHP), можете да допринесете за здравно спестовна сметка (HSA). Вашият HSA може да бъде създаден чрез вашия работодател, или може да е нещо, което сте създали сами, тъй като можете да имате HDHP, предлаган от работодател или закупен на индивидуалния пазар.

Приносът, който правите за вашия HSA, е 100% данъчно приспадаем до лимит (през 2020 г.) от $ 3,550, ако вашият HDHP покрива само вас, или 7100 долара, ако покрива поне още един член на семейството. За 2021 г. HSA лимитите за вноски ще бъдат малко по-високи, съответно на 3 600 и 7 200 долара. y по-високи през 2021 г.).

Вноски във вашия HSA можете да направите от вас или от вашия работодател, но само частта, която вие сами внасяте, се облага с данъци. Ако финансирате HSA чрез приспадане на заплати, вноските ще се правят на база преди данъчно облагане и това ще бъде отразено в W-2, който получавате (т.е. няма да се налага да ги приспадате от данъчната си декларация, тъй като те вече ще бъдат приспаднати от облагаемия ви доход, подобно на начина, по който спонсорираните от работодателя премии за здравно осигуряване се плащат почти винаги с пари преди данъци). Но ако финансирате собствения си HSA, ще проследявате вноските, които правите през годината, и ще приспаднете общата сума във вашата данъчна декларация (вашият администратор на HSA също ще следи сумата и ще я докладва на вас и на IRS, използвайки Форма 5498-SA).

Премиите, които плащате за вашия HDHP, също могат да бъдат приспаднати, точно както всяка друга здравноосигурителна премия, ако сте самостоятелно заети. Или, както е описано в следващия раздел, като част от общите ви медицински разходи, ако сте разделили вашите отчисления и вашите медицински разходи са достатъчно високи, за да отговаряте на условията за приспадане. Ако получите своя HDHP от вашия работодател, най-вероятно премиите вече се изплащат на база преди данъчно облагане. В този случай, както при всеки друг вид здравна застраховка, не можете да приспаднете премиите от данъчната си декларация, тъй като парите, с които сте ги плащали, първоначално не са били обложени с данък. записани в HDHP чрез вашия работодател и правите вноски за вашия HSA чрез приспадане на заплати (което е начинът, по който това работи за повечето хора), вероятно няма да вземете удръжки нито за един от данъчната си декларация, тъй като премиите и вноските вероятно се изваждат от вашата заплата на база преди данъчно облагане.

Премии като част от общите медицински разходи

Дори да не сте самостоятелно заети, Службата за вътрешни приходи (IRS) ви позволява да преброявате премии за медицинска и стоматологична застраховка (и с някои ограничения - премии за дългосрочни грижи) като част от 7,5% от коригирания ви брутен доход ( AGI), които трябва да бъдат похарчени за здравеопазване, преди да могат да бъдат приспаднати каквито и да било медицински разходи.

Прагът на приспадане за медицински разходи се планира да се увеличи до 10% от 2021 г., а прагът се е променил няколко пъти през последните години. Преди 2013 г. медицинските разходи се приспадат, ако надвишават 7,5% от AGI. Но ACA го увеличи до 10%, започвайки през 2013 г., въпреки че той остана на 7,5% за хората на възраст 65 години и повече, до края на 2016 г. Въпреки това, законопроектът за данъка на GOP (Законът за данъчните облекчения и работни места), който беше приет през декември 2017 г. възстанови прага на 7,5% за всички податели на данъци за 2017 и 2018 г. И тогава Допълнителният закон за консолидираните бюджетни кредити, приет в края на 2019 г., запази прага от 7,5% за 2019 и 2020 г.

Дълъг списък на свързаните със здравето разходи може да бъде включен в общите ви медицински разходи, включително лекарства с рецепта и незадължителни хирургични процедури, като лазерна очна хирургия за коригиране на зрението. IRS има списък на уебсайта си. Проследявайте разходите, които имате през годината, включително премиите за здравно осигуряване, ако купувате собствен план, но не сте самостоятелно заети (и по този начин не можете да използвате приспадане на здравноосигурителното приспадане). Ако общите ви разходи надвишават 7,5% от вашия AGI (10%, започвайки през 2021 г.), ще можете да приспаднете разходите над този праг, ако приемете, че сте избрали да детайлизирате вашите отчисления - повече за това след малко.

Така например, ако вашият AGI е 50 000 щатски долара през 2020 г. и похарчите 8 000 щатски долара за медицински разходи, включително здравноосигурителни премии, които плащате сами и по друг начин не отговарят на условията за приспадане, бихте могли да приспаднете медицински разходи на стойност 4250 щатски долара данъчна декларация (7,5% от $ 50 000 са $ 3750, така че ще можете да приспаднете сумата, която надвишава $ 3750 в този сценарий, който възлиза на $ 4 250).

Но за да се приспаднат медицинските разходи, трябва да детайлизирате вашите удръжки. Това е за разлика от двата сценария, описани по-горе - приспадане на премията за здравноосигуряваща самостоятелна заетост и приспадане на здравно-спестовна сметка - и двете могат да се използват, независимо дали сте посочили отчисленията.

Законът за данъчните облекчения и работни места значително увеличи стандартното приспадане, което прави стандартното приспадане по-добрият избор за повечето податели на данъци. За да се възползвате от детайлизирането на вашите удръжки, ще ви трябват много разходи, които могат да бъдат детайлизирани. В зависимост от вашите медицински разходи и други подредени разходи, можете да излезете напред по този начин и със сигурност трябва да следите медицинските си разходи през цялата година, така че да можете да ги подредите по данъчно време. Но имайте предвид, че с новите стандартни суми на приспадане е много по-малко вероятно сега да стигнете до детайлизиране на вашите удръжки, включително медицински разходи.

Това е само преглед на начина, по който IRS третира премиите за здравно осигуряване. Ако имате въпроси относно конкретната си ситуация, но не забравяйте да говорите с данъчен съветник.

..............................................
Снимка © peanut8481 / istockphoto.com