Етични ли са данъчните кредити на Obamacare за домакинствата с високи активи?

Премиум данъчните кредити (известни още като субсидии за премия) са основен компонент на "достъпната" част от Закона за достъпни грижи (ACA). Без тях покритието на индивидуалния пазар би било непосилно за много хора.

За да поставите това в перспектива, имайте предвид, че средната премия за субсидиране за планове, закупени през HealthCare.gov през 2020 г., е била $ 575 на човек на месец. Но за 86% от записалите се, които са се класирали за субсидии за премии, субсидиите покриват средно $ 491 на месец, оставяйки им средни разходи от само $ 84 на месец.

Ясно е, че субсидиите правят здравноосигурителното покритие много по-реално достъпно, отколкото би било иначе. Но има фалшиво схващане, че субсидиите за премии на Obamacare са форма на благосъстояние и / или че те се възползват само от домакинства с ниски доходи.

Защо субсидиите за премия не са благополучие

Субсидиите са данъчен кредит - макар и данъчен кредит, който можете да вземете предварително, платен директно на вашата здравноосигурителна компания, вместо да чакате да поискате данъчната си декларация като други данъчни кредити. И те функционират почти по същия начин като другите данъчни кредити, които ограничават допустимостта въз основа на доходите - например кредита на спестителя и данъчния кредит за деца.

Други ситуации, облагодетелствани от данъчно облагане - като традиционните намаления на вноските на IRA, ако сте обхванати от план за пенсиониране на работното място, вноските на Roth IRA и приспадането на лихвите за студентски заем - също са достъпни само ако доходите ви са под определен праг.

Субсидиите за премии нямат тест за активи, но нито един от гореспоменатите примери за ограничени доходи данъчни кредити и данъчно облекчени вноски. Това означава, че допустимостта ви за данъчен кредит не зависи от това колко вече имате активи; зависи само от това колко печелите през годината.

Това е за разлика от програми като TANF (временна помощ за нуждаещи се семейства), SNAP (допълнителна програма за подпомагане на храненето) и не-MAGI Medicaid, всички от които имат правила за допустимост въз основа на активи / ресурси и / или работа изискване, както и ограничения на доходите.

Премиум субсидии по ACA се предоставят за домакинства с доход до 400% от нивото на бедност. За четиричленно семейство това са 104 800 щатски долара през 2021 г. (за покритие от 2021 г. се използват насоките за нивото на бедност през 2020 г.) Това със сигурност не е с ниски доходи от каквото и да е въображение; Допустимостта на субсидията за премия се простира и в средната класа.

Но какво да кажем за хората със значителни активи?

Един от проблемите, които понякога възникват по отношение на субсидиите за премии, е свързан с допустимостта на домакинствата с висока нетна стойност, които имат значителни активи, но скромни годишни доходи. Ранните пенсионери са един пример; те може да са спестявали в продължение на десетилетия, за да натрупат значителна нетна стойност, и сега са пенсионирани - преди 65-годишна възраст, когато Medicare стане достъпна - и живеят от доходите, създадени от техните инвестиции. В резултат на това доходът им може да бъде в рамките на допустимия размер на субсидията, въпреки факта, че те могат да имат шест или седемцифрени инвестиционни портфейли.

Етично ли е тези хора да използват премиалните субсидии на ACA? Темата се появява редовно на различни интернет форуми и неизменно има хора, които твърдят, че субсидиите за премия трябва да се използват само от хора, които „се нуждаят“ от тях, или само от „бедни“ хора.

Но нито едно от тези твърдения няма логично обяснение. Премиум субсидиите са данъчен кредит. Данъчните кредити не се основават на „нужда“, те се базират на цифри. Ако отговаряте на изискванията на базата на правилата на IRS, вие отговаряте на изискванията - няма нищо субективно в данъчните кредити.

И както бе споменато по-горе, субсидиите за премии са на разположение на домакинствата от средната класа - те не са предназначени само за "бедни" записани.

Ако законодателите, които са написали ACA, са възнамерявали за субсидии за премии да имат тестове на активи (т.е. като SNAP или право на Medicaid за възрастни хора, които се нуждаят от грижи за дома за възрастни хора), те биха ги включили и все пак биха могли да решат да го направят в даден момент в бъдеще.

Но добавянето на тестове на активи би направило и без това сложна система още повече и би възпрепятствало целта на законодателите, която беше да привлече колкото се може повече хора в пуловете на здравноосигурителния риск, за да намали неосигурената ставка и да разпространи здравния риск през възможно най-широкия басейн.

В резултат на това имаме субсидии за премии, които функционират почти по същия начин като другите данъчни кредити с ограничен доход, които се прилагат за голяма част от средната класа. Допустимостта за тези данъчни кредити няма нищо общо с активите и всичко свързано с доходите. Разбира се, неетично и незаконно е да представяте невярно доходите си, за да се класирате за данъчни кредити. Но докато отчитате точно доходите си пред IRS, няма нищо неетично в вземането на данъчни кредити, когато отговаряте на условията за тях.

Интересното е, че рядко може да се чуе, че хората твърдят, че е неетично например да искат данъчен кредит за деца или кредит на спестителя, когато въпросният данъчен фискал има значителни активи. Но за всички практически цели няма разлика между тези данъчни кредити и данъчния кредит за премията, с изключение на факта, че премиум данъчният кредит може да бъде взет предварително през цялата година и след това да бъде съгласуван във вашата данъчна декларация.

Също така е необичайно някой да се съмнява дали домакинствата с висока нетна стойност трябва да отговарят на условията за спонсорирано от работодателя здравно осигуряване (повечето са), въпреки факта, че подобни планове са силно облагодетелствани от данъци. Според доклад на CBO за 2018 г. правителството се очаква да похарчи 3,7 трилиона долара за субсидиране на спонсорирани от работодателя застраховки от 2018 до 2028 г. (поради изключването на премиите от данък върху доходите и заплатите), но по-малко от една четвърт от тази сума (0,8 трилиона долара ) за субсидии за премии за индивидуалния пазар (това има смисъл, като се има предвид, че населението с покритие по планове, спонсорирани от работодателя, е много по-голямо от населението с индивидуално здравно осигуряване).

По всяка вероятност политическата поляризация около ACA е причината за погрешните схващания за субсидиите за премии като форма на благосъстояние, когато всъщност те са просто данъчен кредит с ограничен доход, точно както други, които вече са съществували много преди ACA.

Ако имате право на данъчен кредит, вземете го

В обобщение, не е нужно да се притеснявате, че е неетично да заявявате своята субсидия за премия, защото имате значително гнездо. Това е данъчен кредит, точно както всеки друг данъчен кредит. Счетоводителите са склонни да рекламират, че ще ви получат всички възможни данъчни кредити и приспадания, а данъчните архиватори са склонни да оценяват всички прекъсвания, които получават при данъчната си декларация.

Независимо дали става въпрос за приспадане на неща като ипотечни лихви, вноски по HSA, лихви за студентски заем или вноски от IRA, или вземане на данъчни кредити като кредит на спестителя или данъчен кредит за премия, повечето податели на данъци са твърде щастливи, за да получат по-ниска обща данъчна сметка И в края на деня това е всичко, което прави данъчният кредит за премия.

Можете да изчакате да поискате субсидиране на вашата данъчна декларация

За някои хора със значителни активи може да се почувства по-удобно - и познато - да плащат пълна цена за здравно осигуряване през цялата година (ако приемем, че можете да си позволите да го направите) и след това да поискат данъчен кредит за премия върху данъчната си декларация, използвайки формуляр 8962.

Докогато ти:

• закупете покритието си чрез борсата (премийни данъчни кредити не могат да се използват с планове, закупени извън борсата),
• отговарят на условията за данъчен кредит въз основа на доходите ви и цената на базовия план във вашия район спрямо доходите ви,
• и отговарят на другите изисквания за допустимост за данъчен кредит за премия,

можете да поискате данъчния си кредит предварително (т.е. плащате директно на здравноосигурителния си оператор всеки месец) или във вашата данъчна декларация, точно както бихте направили всеки друг данъчен кредит.

Но така или иначе, бъдете сигурни, че няма нищо неетично в искането на премиен данъчен кредит, ако вашият доход ви прави допустими за него. Вашите активи не са част от уравнението.

Дума за MAGI Medicaid

ACA също разшири правилата за допустимост на Medicaid, за да позволи на хората на възраст между 19 и 64 години с доходи на домакинствата до 138% от нивото на бедност да се запишат в Medicaid и премахна тестовете за активи за това население (допустимостта за това население се основава единствено на MAGI).

Последващо решение на Върховния съд направи това незадължително за щатите и все още има някои държави, които не са разширили Medicaid. Но в повечето щати правото на Medicaid за възрастни на възраст под 65 години включва тези с доход до 138% от нивото на бедност, независимо от техните активи.

Важно е да се разбере обаче, че в някои щати активите на регистрираните в Medicaid на възраст 55 и повече години могат да бъдат обект на възстановяване на имоти, след като те починат. Ако сте навършили 55 години и отговаряте на условията за разширения Medicaid на ACA, ще искате да се уверите, че разбирате правилата на вашата държава за възстановяване на имоти Medicaid и как това може да повлияе на активите, които някой ден можете да оставите на наследниците си.